Система внутреннего контроля

Компоненты системы внутреннего контроля (СВК):

  • корпоративная культура и формирующие ее процессы;
  • процессы определения целей и система целей (целеполагание);
  • деятельность по управлению рисками;
  • процессы управления персоналом и их результаты;
  • деятельность по осуществлению внутреннего контроля;
  • информационные системы и коммуникации;
  • организационная структура и разделение полномочий;
  • деятельность по мониторингу (независимым проверкам);
  • деятельность по управлению изменениями;
  • комплаенс

Принципы системы внутреннего контроля (СВК):


ПринципОписание принципа
Общая вовлеченностьКаждый работник Концерна несет ответственность за осуществление внутреннего контроля
ОткрытостьЗаинтересованным сторонам (внутренним заказчикам) предоставлена возможность оказывать контрольное воздействие
Опережающее построениеСистемы контроля в изменяемых процессах и структурах должны быть еще до начала изменений ресурсно и организационно обеспечены, перестроены и адаптированы
Риск-ориентированностьПроцессы развития системы внутреннего контроля Концерна основываются на результатах выявления, прогнозирования и оценки рисков, присущих Концерну и его организациям
ФокусностьСоздаются условия для сосредоточения общих усилий всех участников контрольной деятельности на развитии тех элементов, которые обеспечивают эффективное достижение целей
Разделение ответственностиКонтрольные функции распределяются между субъектами контроля таким образом, чтобы обеспечить эффективное достижение целей контрольной деятельности
ЗаконностьПроцессы функционирования и развития системы внутреннего контроля основываются на нормах российского и международного законодательства
ИерархичностьКаждый орган управления и структурированное подразделение выполняет свою роль во внутреннем контроле с учетом общей структурной подчиненности
КомплексностьСистема внутреннего контроля Концерна является полной, всеобъемлющей и взаимоувязанной системой, охватывающей все аспекты деятельности Концерна и учитывающей особенности входящих в нее подсистем
Сбалансированность развитияДеятельность по развитию контроля учитывает риски возникновения дисбалансов между ее составными частями и обеспечивает своевременное реагирование на них
ДостаточностьМасштаб и объем контрольных функций соразмерен выявленным рискам и угрозам, обеспечивая устойчивое и безопасное развитие и эффективное достижение целей

Система внутреннего контроля (СВК) АО «Концерн Росэнергоатом» формируется в соответствии с Политикой в области внутреннего контроля и методической документацией СВК ФО и СВК НМ Госкорпорации «Росатом» и ее организаций.



Приказ от 29.08.2014 №9/916-П pdf, 2.01 Мб

  

Приказ от 30.01.2012 №9/75-П pdf, 1.46 Мб

  

03.03.2017 № 9_288-П О внесении изменений в приказ ОАО _Концерн Росэнергоатом_ от 13.11.2014 № 9_1228-П pdf, 1.3 Мб

  

13.11.2014 № 9_1228-П_Об утверждении регламентных и методических документов по вопросам СВК ФО pdf, 8.1 Мб

  

28.10.2019 № 9_1523-П Об утверждении и введении в действие МР по докумен-нию рисков и контр. процедур pdf, 4.1 Мб

  

Приложение № 1_МР по документированию рисков и КП для целей НМ_V2 doc, 0.35 Мб

  

Приложение № 2_Положение о СВК для целей налогового мониторинга_V2 doc, 0.2 Мб

 

Для совершенствования системы внутреннего контроля Концерна «Росэнергоатом», а также для повышения оценки уровня организации системы внутреннего контроля в целях налогового мониторинга в апреле 2020 года в Концерне был проведён внутренний аудит - во исполнение требований ФНС России, а также в соответствии с международными профессиональными стандартами внутреннего аудита. 

По результатам проведенного аудита выдано Заключение специализированного органа внутреннего контроля (СОВК):

Во исполнение требований ФНС России проведена Оценка уровня организации системы внутреннего контроля:


Также по результатам аудита оценки системы внутреннего контроля, проведенного Специализированным органом внутреннего контроля, в Концерне был разработан и утверждён специальный План мероприятий: